Uma aplicação do sistema PEARLS às cooperativas de crédito brasileiras

Bressan, Valéria Gama Fully; Braga, Marcelo José; Bressan, Aureliano Angel; Filho, Moisés de Andrade Resende

doi:10.5700/rausp1011

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“…A proposta de mensurar a rentabilidade dentro das cooperativas pode utilizar outros indicadores, além dos ROE e ROA. Por exemplo, pode-se utilizar o indicador de capital institucional, proposto por Bressan, Braga, Bressan e Resende (2010, 2011a, 2011b, que considera a soma de: reserva legal, reservas estatutárias, reservas para contingências, fundo de assistência técnica educacional e social (FATES), e sobras ou perdas acumuladas. Em outras palavras, o capital institucional constitui o capital da cooperativa, exceto o capital do cooperado.…”

Section: Rentabilidade Em Cooperativas De Créditounclassified

Rentabilidade em Bancos Múltiplos e Cooperativas de Crédito Brasileiros

et al. 2017

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Resumo O sistema financeiro desempenha papel crucial em qualquer economia. Fatores como forte regulamentação do setor bancário, mensuração e avaliação em termos de desempenho e eficiência vêm sendo fundamentais para as instituições financeiras. A sustentabilidade de longo prazo de cooperativas e bancos demanda a identificação e a comparação das variáveis que influenciam sua rentabilidade. Este estudo realizou a análise de um painel de instituições com características similares, compreendendo o período de 2009 a 2013. Os resultados indicaram que o retorno sobre o ativo dessas instituições mostrou-se afetado por: empréstimos, eficiência (mensurada por meio de análise envoltória de dados), despesas totais, depósitos totais, outras receitas e taxa Selic. Já o retorno sobre o patrimônio líquido mostrou-se influenciado por: depósitos totais, empréstimos, taxa Selic, PIB, inflação, outras receitas e despesas totais. Na amostra estudada, os resultados indicaram que não há diferença estatística se a instituição financeira for classificada como banco múltiplo ou como cooperativa de crédito quando considerado o ROE como medida de desempenho.

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Section: Rentabilidade Em Cooperativas De Créditounclassified

Rentabilidade em Bancos Múltiplos e Cooperativas de Crédito Brasileiros

et al. 2017

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“…Todavia, até o presente momento não se tem a informação de que o mesmo é utilizado pelas cooperativas de crédito no Brasil. A esse respeito, os estudos de Bressan, Braga, Bressan & Resende Filho (2011a, 2011b buscaram avaliar, via modelo logit, quais os indicadores do Sistema PEARLS seriam os principais preditores de insolvência, para 510 cooperativas de crédito filiadas ao Sicoob-Brasil no período de janeiro/2000 a junho/2008, e para 117 cooperativas filiadas ao Sicoob-Crediminas no período de janeiro/1995 a maio/2008, respectivamente. Ainda nessa linha, a recente pesquisa de Gozer et al (2014) avaliou também a insolvência, em 62 cooperativas de crédito no Paraná, utilizando o Sistema PEARLS.…”

Section: O Sistema Pearlsunclassified

Cooperativas de Crédito Brasileiras Adotam Monitoramento Internacional de Desempenho?

Oliveira¹,

Bressan²

2015

JFI

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RESUMOObjetivo. Este estudo verifica se as cooperativas de crédito brasileiras utilizam a metodologia de monitoramento de desempenho PEARLS, proposta pelo Conselho Mundial do Cooperativismo de Poupança e Crédito, e ainda, qual a relevância dos indicadores desse sistema, no julgamento dos analistas do sistema cooperativista. Metodologia. Utilizou-se da pesquisa qualitativa com amostragem por acessibilidade. Os dados foram obtidos por meio de: i) entrevistas estruturadas realizadas com cinco analistas do Banco Central do Brasil, bem como dois gestores de cooperativas centrais de crédito; e ii) respostas de dezessete gestores de cooperativas singulares de crédito localizadas nas regiões norte, nordeste, sul e sudeste do Brasil, via questionário. Achados. A maioria das cooperativas singulares e as duas cooperativas centrais de crédito pesquisadas, desconheciam a metodologia PEARLS. Este sistema de monitoramento é conhecido apenas pelos analistas do Banco Central do Brasil, sugerindo que apenas o agente de supervisão das cooperativas no Brasil conhece o sistema proposto internacionalmente e a proposta desse sistema adaptado à realidade brasileira. Limitações. O levantamento realizado via questionários obteve taxa de resposta de 1,4% da população de interesse, comprometendo a generalização dos resultados. Pode-se afirmar que há espaço para aperfeiçoamento das técnicas de monitoramento de desempenho, visto que o sistema PEARLS é utilizado em 97 países, e desconhecido tanto pelas cooperativas singulares, como pelas cooperativas centrais de crédito pesquisadas. Originalidade/Valor. Destaca-se que estudos ao redor dessa problemática, aplicados a relevantes mercados emergentes, não foram encontrados até o presente momento. PALAVRAS-CHAVE: Cooperativas de crédito, indicadores financeiros, PEARLS System, monitoramento de desempenho, percepção dos analistas.

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“…They aim not only at maximizing their results or at reducing costs, but also at augmenting the economy of scale (Da Silva Filho, 2002). According to Bressan et al (2011), in recent years the insolvency of financial institutions has concerned not only shareholders, but also governments, companies and individuals, who apply their financial resources and trust in these institutions.…”

Section: Introductionmentioning

confidence: 99%

Financial and economic performance of major Brazilian credit cooperatives

Silva¹,

Leite²,

Guse³

et al. 2017

Contaduría y Administración

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The credit union's main functions are the provision of individual financial loans based on collective savings, reaching up to provide full banking services, with expansion of its social function. Cooperatives are an alternative to supply a credit demand in the market, because a third of the municipalities have no bank branches. Although the participation of cooperatives in credit operations is still small compared to the Brazilian national banking system, its continued growth demonstrates the importance of this sector. In this sense, the analysis of the performance of these cooperatives becomes relevant to the extent that incentives to industry expansion differ from other financial institutions. In this context, this study aimed to analyze which the financial and economic performance of Brazil's largest credit unions. This performance analysis was performed using the indicators proposed by the CAMEL model, then the data envelopment analysis (DEA). It can be seen that there is a positive relationship between the use of variables in the model and the measurement of financial performance of credit unions. Moreover, according to the results, it can be observed that Uniprime Northern Paraná, Sicoob Cocred and Sicredi North RS/SC were cooperatives that stood out as efficient.

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Uma aplicação do sistema PEARLS às cooperativas de crédito brasileiras

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Rentabilidade em Bancos Múltiplos e Cooperativas de Crédito Brasileiros

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