Toma de decisiones y responsabilidad penal frente al lavado de activos en Ecuador

Abstract

Money laundering is a transnational criminal phenomenon that affects countries within a globalized economy. In Ecuador, when the Integral Organic Code (COIP) comes into force in 2014, this conduct is sanctioned more severely and, for the first time, legal persons are included in criminal activities. In this context, by using a qualitative methodology and the case study method, this paper seeks to determine the decision of criminal decision on the basis of Becker's Economic Analysis of Law (AED), especially the cost-benefit ratio seen from the perspective of the agent (natural-legal person). The conclusion shows that the penalty imposed on a natural person can generate a cost for the State, whereas for a legal person it entails an affectation on the organization, as well as on the economic circuit of the country.

Percepción De Los Contadores Públicos Sobre La Auditoría Forense Y La Prevención De Lavado De Activos en La Ciudad De Asunción-Paraguay, Año 2020

“…Por ende, este resultado es contundente. Los auditores forenses que identifican el lavado de activos por lo general, realizan dicho proceso mediante un análisis detallado de las pruebas para su contrastación y manifestación en los informes de auditoría forense (Ponce Andrade et al, 2019).…”

“…El principal propósito del lavado es desvirtuar la naturaleza ilegal de origen económico ilícito, a fin de evitar su confiscación o destrucción (Uribe, 2003). Es un campo que se ha encontrado en diferentes continentes, como Latinoamérica, Asia o Europa (Ponce Andrade et al, 2019). La acción de prevención del lavado de activos consiste en detectar y neutralizar operaciones financieras o patrimoniales con fondos provenientes de actividades ilícitas (Pantoja Bravo, 2012).…”

La criminalidad organizada transnacional: enfoques legales y cooperación internacional

“…Asimismo, se requiere una mayor participación y colaboración entre actores no estatales, como la sociedad civil y el sector privado, en la prevención y la lucha contra la COT. Solo a través de un enfoque holístico y colaborativo podremos construir un futuro más seguro y próspero para las generaciones venideras en un mundo cada vez más interconectado (Ponce Andrade et al, 2019).…”

El Perú como paraíso fiscal ante el delito de lavado de activos

“…al.2022). En consideración a los párrafos precedentes, cabe señalar que el uso de empresas de constitución licita son muchas veces usadas como instrumentos legales, la cuales dan cobijo a recursos que son de origen punitivo, dando el nacimiento a otro tipo de delito cuyo nombre es el crimen organizado, puesto que al usar una empresa y al succionar el dinero licito de los que invierten, estos colocan su dinero de procedencia ilícita y la invierte en los distintos sistemas económicos del país, consolidando así la modalidad de colocación (Ponce, Piedrahita, & Villagomez, 2019).…”