Corruption, Growth, and Public Finances

Abstract

The views expressed in this Working Paper are those of the author(s) and do not necessarily represent those of the IMF or ThAF policy. Working Papers describe research in progress by the author(s) and are published to elicit conunents and to further debate. WP/oO/182The paper discusses some channels through which corruption affects growth such as the impact of corruption on enterprises, on the allocation of talent, and on investment. It also discusses the impact of corruption on some aspects of public finance.

Corruption et mobilisation des recettes publiques : une analyse économétrique

“…Elle a pour effet un transfert des ressources publiques vers des agents privés (Tanzi et Davoodi, 2000;Azam et alii, 2004). Elle affecte la distribution de la charge fiscale dans la mesure où l'Etat pour parvenir à un niveau de recettes fiscales donné accroît la pression fiscale sur d'autres catégories de contribuables ou sur d'autres assiettes.…”

“…Elle affecte la distribution de la charge fiscale dans la mesure où l'Etat pour parvenir à un niveau de recettes fiscales donné accroît la pression fiscale sur d'autres catégories de contribuables ou sur d'autres assiettes. La fiscalité peut ainsi devenir fortement régressive dès lors que certains impôts (impôt foncier, impôt sur les revenus non salariaux) sont souvent mal collectés sur les contribuables les plus favorisés (Tanzi et Davoodi, 2000) et que les pauvres supportent l'essentiel de l'incidence fiscale de la fraude (Hindriks, et alii, 1999). 2 Cet effet est renforcé si l'Etat est obligé de réduire les dépenses bénéficiant prioritairement aux plus pauvres.…”

“…Non seulement, la fraude agit sur le niveau des recettes publiques et sur la distribution de la charge fiscale mais elle modifie aussi la structure des recettes fiscales. En effet, certaines catégories d'impôts sont plus vulnérables 3 à la fraude en raison de procédures administratives spécifiques (Tanzi et Davoodi, 2000), de dispositions et réglementations complexes, de pouvoirs discrétionnaires des administrations (Chu, 1990), de défaillances institutionnelles, 4 etc. La fraude porte donc le risque de rendre l'impôt injuste (Shleifer et Vishny, 1993;Asher, 2001), d'en affecter la structure et d'en abaisser le rendement budgétaire (Hendriks, Keen et Muthoo, 1999).…”

“…Cependant, l'échantillon qu'il retient souffre d'un biais de sélection potentiel dans la mesure où les prélèvements publics sont notoirement plus faibles en Afrique que dans le reste du monde. Dans un échantillon de pays en développement, Tanzi et Davoodi (2000) ii) La difficulté provenant de l'effet de substitution entre certaines composantes des ressources publiques est résolue dans la présente étude par le choix de la variable expliquée. Celle-ci comprend l'ensemble des ressources publiques (les recettes fiscales mais aussi les recettes non fiscales de l'administration centrale, des collectivités locales et des organismes de sécurité sociale).…”

Efficacy of Demonetisation in Eliminating Black Money: An Analysis of Indian Demonetisation November 2016

“…A survey by the UNDOC (2013) shows bribery in cash or kind is a prime concern in the public procurement. Several empirical studies on the relationship between corruption and growth, reported a negative overall effect of corruption on output growth (Bardhan, 1997;Tanzi & Hamid, 1997;Tanzi & Hamid, 2000;Mo, 2001;Johann Graf Lambsdorff, 2003;Pellegrini & Gerlagh, 2004;Ugur & Dasgupta, 2011) except a few empirical studies (Rock & Bonnett, 2004;Andrew Wedeman, 2012) which have theorised East Asian paradox". Using data drawn from the early 1980s through the mid-1990s, Rock and Bonnett (2004) noted that although perceived corruption has a negative relationship with growth and investment in most countries (especially small developing countries), this relationship becomes positive in a sub-sample consisting of five large, newly-industrialising Asian countries (China, Indonesia, South Korea, Thailand, and Japan).…”