When is Administrative Efficiency Associated With Charitable Donations?

Abstract

Whether accounting measures of administrative efficiency affect donations is an important issue for nonprofit managers. Prior research is inconclusive. Some studies find a significant negative relation, whereas others find no significant relation. The authors investigate a variety of reasons for the prior divergent results. The evidence is consistent with donors reducing contributions to organizations reporting higher administrative expense ratios when the ratios are presumably most relevant and reliable. The authors suggest that certain prior studies failed to find significant associations largely because their samples contained many organizations for which the administrative ratios were unreliable or not helpful for donor needs. Model specification issues also affect prior studies but are less critical than sample composition. When the authors replicate prior studies on samples containing established, donation-dependent organizations with nontrivial amounts of fund-raising and administrative expenses, they generally detect a significant negative association.

Nonprofit competition in the grants marketplace

“…Table 2 summarizes the descriptive statistics for the variables in the model. The average scores for the unstandardized financial health and financial efficiency variables in the sample are consistent with the range of values in previous studies (Okten and Weisbrod, 2000;Tinkelman and Mankaney, 2007). We tested the correlations between the independent variables and found no indication that multicollinearity will be an issue in the HLM regression analysis.…”

“…Tinkelman and Mankaney (2007) demonstrate that the mixed results across the studies result largely from model specification and sample selection issues. Continuing improvement in model specification toward generating more conclusive results is an ongoing interest in this research area.…”

Adománygyűjtés, impulzusadományozás a közösségi médiában

“…Callen et al (2003) például a modell tesztelése során azt találták, hogy a szervezet hatékonysága (minősége) meghatározó az adomány-gyűjtés hatékonyságában: az erőforrásokat pazarló, technológiájában nem hatékony szervezetek kevesebb adományt tudnak gyűjteni, mint a hatékonyabban mű-ködő csoportok. Ugyancsak összefüggést találtak a szervezet által közzé tett, valamint a könyvelési adatok pontossága, a szervezeti működés hatékonysága és az adomány gyűjtés hatékonysága között (Tinkelman -Mankaney, 2007). Más szerzők ugyanakkor szintén a fentebb bemutatott Weisbrod-Dominguez modell alapjaiból kiindulva arról is értekeznek: eltérés lehet a múltbeli (vagyis a számokkal már alátámasztható) hatékonyság, valamint a jövőben érkező adományok elköltésének hatékonysága közt (Roberts et al, 2005 • közösségi hálózatok: a szervezet profiljához kapcsolódó emberek személyes hálózatán keresztül a relációsan beágyazott hálózati kapcsolódások kihasználásával exponenciális méretekben szólítha-tóak meg újabb és újabb rétegek, • szervezeti kapacitások: pénzügyi és webes képes-ségek egyaránt magyarázni tudják a szervezeti adománygyűjtés hatékonyságát, a szerzők érvelése abból a szempontból is érdekes, hogy a nonprofit szervezet mérete, valamint a technológiahaszná-lati és hozzáférési képességek, valamilyen módon egymás helyettesítőiként tudják magyarázni az adománygyűjtési eredményeket, • iparág: a szervezetek által gyűjtött adományok volumene a működési területük függvénye (SaxtonWang, 2014).…”

Charitable ratings and financial reporting quality: Evidence from the human service sector

“…They find that the ratio is negatively associates with total contributions. Tinkelman and Mankaney (2007) point out that some prior studies may contain observations with unreliable administrative ratios. They therefore restrict their samples to nonprofits that spend more than $1,000 on fund raising and administrative functions, have been established for four or more years, have received more than $100,000 in donations in the prior year, and whose donation is at least ten percent of prior year total revenue.…”