The Relationship between Corporate Governance Practices and Financial Performance: A Research in the BIST- Banking Sector

Abstract

Bu araştırmanın amacı, kurumsal yönetim uygulamalarının bankaların finansal performansı üzerindeki etkisini tespit etmektir. Araştırmada 2010-2020 yılları arasında Borsa İstanbul A.Ş.’de kesintisiz işlem gören 11 bankanın verileri kullanılmıştır. Kurumsal yönetim göstergeleri olarak; yönetim kurulu büyüklüğü, bağımsız yönetim kurulu üye oranı, kadın yönetim kurulu üye oranı, yabancı yönetim kurulu üye oranı, denetim kurulu üye oranı, en büyük hissedar pay oranı, en büyük üç hissedar pay oranı, halka açıklık oranı ve CEO İkiliği oranları kullanılmıştır. Finansal performans göstergesi olarak ise; aktif karlılığı, öz sermaye karlılığı ve Tobin q oranları kullanılmıştır. Araştırmada ekonometrik ölçüm için IBM destekli ve 64 bit işlemcili Eviews 9.0 programı aracığıyla panel veri yöntemi kullanılmıştır. Yapılan analiz sonucunda yabancı yönetim kurulu oranı ile aktif karlılığı ve öz sermaye karlılığı arasında negatif ve anlamlı bir ilişki tespit edilmiştir. Ayrıca yapılan analizler sonucunda yönetin kurulu büyüklüğünü temsil eden değişken ile ortalama varlık karlılığı değişkeni arasında da anlamlı herhangi bir ilişki olmadığı saptanmıştır.

Kurumsal Yöneti̇m, Bankaya Özgü Ve Makro Deği̇şkenleri̇n Karlilik Üzeri̇ndeki̇ Etki̇si̇: Bi̇st’te İşlem Gören Bankalar Üzeri̇ne Bi̇r Uygulama

“…Panel veri yöntemiyle yapılan analiz soncunda karlılık üzerinde, sermaye yeterliliği, kısa vadeli borçları ödeyebilme gücü, mevduat ve kredi yatırımlarının pozitif etkisi olduğunu; personel giderleri, likit aktifler ve alınan kredilerin negatif bir etkiye sahip olduğunu tespit etmiştir. Cengiz ve Taşsümer (2022), çalışmalarında 2010-2020 yıllarında BİST'te işlem gören 11 banka verisini kullanarak kurumsal yönetim uygulamalarının finansal performans üzerindeki etkisini incelemiştir. Yapılan panel veri analiz sonucunda ROA ve ROE ile yönetim kurulu oranı arasında negatif anlamlı ilişki tespit edilmiştir.…”