Reliable estimation of suppliers’ total cost of ownership: An imprecise data envelopment analysis model with common weights

Abstract

Total cost of ownership (TCO) is a management accounting technique that evaluates the total cost of a business partnership using a time-consuming activity-based costing procedure. Studies have suggested that TCO-based data envelopment analysis (DEA) can effectively estimate the results of TCO with substantially less effort and time; however, its adoption in practice is limited due to certain shortcomings. First, managers struggle to understand and accept the uncommon weighting schemes of existing TCObased DEA models because traditional TCO analyses require a common set of weights. Second, both the traditional TCO approach and TCO-based DEA models are designed to handle precise data, whereas TCO analyses often involve imprecise data from conflicting data sources and estimations. To address the managerial and technical issues of handling weighting schemes and imprecise data, this paper proposes a novel TCO-based model: common set of weights imprecise DEA (CSW-IDEA). We validate the proposed methodology using real-life datasets from 175 suppliers that serve five key components to two multinational mechanical manufacturers. For both precise data and imprecise data, the proposed CSW-IDEA reliably approximates traditional TCO calculations significantly better than existing TCO-based DEA. The cost savings that can be theoretically generated by applying the CSW-IDEA approach are similar to the cost savings estimated by the traditional TCO approach.

Implementação e Gerenciamento Contínuo de Fornecedores Localizados em Países de Baixo Custo: a experiência de três empresas brasileiras

“…Custo total de propriedade representa uma filosofia que visa entender o custo total da compra de um determinado fornecedor. Segundo Ellram and Siferd (1998), o processo de TCO envolve identificar os maiores elementos de custo associados a compras críticas (Ellram Research, Society and Development, v. 9, n. 12, e17291211012, 2020 (CC BY 4.0) | ISSN 2525-3409 | DOI: http://dx.doi.org/10.33448/rsd-v9i12.11012 8 O TCO é uma ferramenta importante para suportar a gestão estratégica de custos (Shabani et al, 2019). É uma abordagem complexa que requer da empresa um entendimento profundo de sua cadeia de fornecimento para definir quais são os elementos de custo relevantes e mais significativos na aquisição, posse, uso e posterior destinação de um produto ou serviço (Ellram & Siferd, 1998;Shabani et al, 2019;Roda et al, 2020).…”

“…A abordagem do gerenciamento estratégico de custo complementa a ferramenta do TCO (Monczka et al, 2016;Shabani et al, 2019;Roda et al, 2020 Em geral, itens genéricos de baixo valor em mercados competitivos com muitos fornecedores potenciais devem focar em preço total de entrega. Em outro extremo, por…”

“…utilizados os seguintes critérios: (i) Empresas: caracterização e detalhamento das empresas que passaram por um processo de revisão de suas estratégias de global sourcing em 2015 e, após cinco anos, as estratégicas demonstraram eficazes nos resultados, de forma a proporcionar um melhor entendimento de suas operações, porte, localização e segmento de atuação; (ii) Suprimentos: caracterização da área de suprimentos, sua estrutura organizacional, seu volume de compras, o tamanho de sua base de fornecedores, sua importância relativa para a própria organização bem como seu processo de formulação estratégica; (iii) Global Sourcing: visão dos processos globais de suprimentos desde a estratégia até a operacionalização da base de fornecedores bem como as metodologias empregadas para contrapor as barreiras atreladas a uma cadeia de suprimentos global(Amoako-Gyampah et al, 2019; Bozarth & Handfield, 2008; Chopa & Meindl, 2011;Johnsen, Howard, & Miemczyk, 2019;Kong & Goh, 2015;Monczka, Handfield & Giunipero, 2016;Pollice, 2006;Soosay & Hyland, 2015;Yu & Pysarchik, 2018); (iv) Relacionamento de longo prazo com fornecedores: processo empregado para o gerenciamento de risco da base de fornecedores e a eficácia percebida por tais ações(Kong & Goh, 2015;Monczka et al, 2016;Slack & Lewis, 2017;Toker & Pinar, 2019;Yu & Pysarchik, 2018); (v) Total cost of ownership: método adotado para efetivamente avaliar o custo do total de compras realizadas em outras regiões do globo(Dullaert & Vigo, 2019; …”

An Interval Efficiency Measurement without Sign Restrictions in Data

“…Azizi and Amirteimoori [11] and Toloo et al [12] proposed DEA models to measure the relative efficiency of DMUs with flexible measures (also called dual-role factors) using interval inputoutput data. Shabani et al [13] also proposed a common set of weights imprecise DEA (CSW-IDEA) to handle imprecise data. e models mentioned above were not slacks-based, indicating they could only measure the radial efficiency, but nonradial slacks were not accounted for.…”

Overall profit Malmquist productivity index under data uncertainty

“…Hatami-Marbini et al (2018) developed an overarching evaluation process for estimating the RTS of DMUs under imprecise DEA (IDEA), where the input and output data lie within bounded intervals. For more on IDEA, see Shabani et al (2019), Ebrahimi (2018), Fazelabdolabadi (2019), Toloo et al (2018), Shokouhi et al (2014), Hatami-Marbini et al (2017), Ureña et al (2019), Zhang et al (2019), Kao et al (2014) and the references therein.…”