Gerenciamento de riscos e gestão de controles internos em empresas brasileiras envolvidas em crimes de corrupção e lavagem de dinheiro

Abstract

<jats:p>Diante dos rumorosos escândalos de corrupção e lavagem de dinheiro no país envolvendo empresas de capital aberto, em especial aqueles descobertos pela Operação Lava Jato, percebe-se a fragilidade das companhias no tocante à gestão de controles internos e ao gerenciamento de riscos. Assim, o estudo tem por objetivo identificar as principais características do gerenciamento de riscos e da gestão de controles internos divulgadas nos formulários de referência de companhias de capital aberto listadas na B3, envolvidas em crimes de corrupção e lavagem de dinheiro. Foram analisados os formulários de referência dos exercícios de 2013 a 2016 de seis empresas que vêm sendo investigadas pelo Ministério Público Federal. Observou-se, dentre outras fragilidades, que algumas empresas ainda não adotam uma política de gerenciamento de riscos formal, ou só recentemente passaram a implementá-la, enquanto outras julgam que a gestão de controles internos não tem sido eficaz.</jats:p>

Mecanismos de Compliance e Anticorrupção em Indústrias da Região Sul do Brasil

“…In view of the disclosures that occurred by the media regarding corruption and money laundering to which Brazilian companies were involved, Façanha et al (2020) sought to identify the main characteristics related to risk management and internal control management, disclosed in their reports regarding the financial years 2013 to 2016, of six publicly traded companies listed in B³ and that were being investigated by the Federal Public Prosecutor's Office. From this analysis, it was possible to observe that some companies did not have a formal risk management policy or began to implement it recently.…”

Impacto Da Adesão a Níveis De Governança Corporativa Nas Companhias De Capital Aberto

“…Os criminosos recorrem a movimentações de forma eletrônica, executando transferências de ativos para contas anônimas, de preferência em nações amparadas pela lei de sigilo bancário, ou realizando depósitos em contas de titulares "laranjas" ou utilizando empresas de fachada ou fictícias. Logo, monitorar e acompanhar os riscos, e adotar atividades de controles internos são atitudes essenciais para a identificação e prevenção de possíveis fraudes (FAÇANHA et al, 2020). São alguns exemplos, a adoção de políticas que instruam os funcionários através de diretrizes definidas, programas de prevenção e combate a lavagem de dinheiro com medidas educativas e implementação de controles de monitoramento de operações, transparência junto à sociedade e órgãos reguladores e, principalmente, a disseminação da cultura de riscos, onde medidas de compliance são adotadas não apenas para cumprir regras, mas sim pela busca de melhores práticas e desempenho.…”

Finanças Comportamentais: Um Reflexo Da Situação Do Cruzeiro Esporte Clube - Mg Nos Campeonatos E a Participação Dos Sócios Torcedores Cruzeirenses Nos Jogos Realizados No Estádio Mineirão Em 2019

“…Infelizmente a fraude é algo que pode ocorrer em qualquer empresa, tratandose de um ato pretendido por componentes da própria instituição ou externos, o qual não estaria permitido, com o objetivo de obter vantagens ilícitas, através de ações antiéticas e inadequadas (FAÇANHA et al, 2020).…”

“…Os controles internos referem-se ao conjunto normativo visando a rastreabilidade dos processos e resguardo dos bens organizacionais (FAÇANHA et al, 2020). A transformação do ambiente corporativo através do compromisso organizacional, ações para atender aos interesses predeterminados e à ética é inerente ao compliance (MELO e LIMA, 2019).…”