El deber de gestión del riesgo de corrupción en la empresa emanado de la ley 20393 de Chile: especial referencia a las exigencias de identificación y evaluación de riesgo

Artaza, Osvaldo; Galleguillos, Sebastián

doi:10.18800/derechopucp.201802.008

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“…Desde lo explicado se precisan efectos negativos entre los que se tienen la posibilidad de indicar la sepa de garantía en los servicios y además en los productos, el Estado no siente capital por impuesto, la gente infringe las leyes y se deshumaniza a la sociedad, desde una pérdida axiológica del ser humano (Ávila-Morales, 2017). Es por ello que se suma la corrupción, la politización, la carencia de aptitud en técnica de aduana, la evasión de obligaciones tributarias, la falta de interés de autoridades, las pocas entidades de control de las ubicaciones fronterizas y de las vías; la falta de interés de autoridades gubernamentales, la carencia de profesionalización del Servicio de Supervisión Aduanera y la mala calidad de los servicios portuarios, lo cual genera un clima fecundo para desarrollar de modo colectivo, hechos de corrupción, siendo este un factor a considerar en la aplicación de la ley con la finalidad de contrarrestar los actos delictivos (Artaza & Galleguillos, 2018).…”

Section: Análisis Y Discusión De Los Resultadosunclassified

Análisis jurídico del delito de contrabando aduanero en perjuicio efectivo al patrimonio público ecuatoriano

Párraga-Murillo

Gaspar-Santos

Moreno-Arvelo

2021

RACJI

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La investigación tiene por objetivo analizar jurídicamente el delito de contrabando aduanero en perjuicio efectivo al patrimonio público ecuatoriano. Se desarrolló desde una orientación metodológica descriptiva documental con diseño bibliográfico. Desde el análisis jurídico, y a partir del objetivo de la investigación planteado; se concluye que el delito de contrabando aduanero no sólo perjudica puntos patrimoniales públicos del Estado, sino que además afecta el control del comercio exterior. Por lo tanto, el delito de contrabando es el ingreso de mercadería que llega de otro país al territorio ecuatoriano, evadiendo los controles aduaneros, de esta forma como el de provecho otorgado de forma exclusiva a las ubicaciones de menor avance, estas zonas son las ubicaciones colindantes.

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Section: Análisis Y Discusión De Los Resultadosunclassified

Análisis jurídico del delito de contrabando aduanero en perjuicio efectivo al patrimonio público ecuatoriano

Párraga-Murillo

Gaspar-Santos

Moreno-Arvelo

2021

RACJI

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“…De esta manera, (Artaza & Galleguillos, 2018) enfatizan que, finalmente, se deben considerar factores externos e internos a la empresa misma que podrían fomentar la comisión de delitos, tanto en forma separada como en conjunción con otros. "Además de considerar factores de riesgo asociados a la propia organización, su estructura o control interno que pueden impedir o dificultar la detección y respuesta oportuna frente a la comisión de un delito de cohecho" (Artaza & Galleguillos, 2018: 232).…”

Section: Revisión De Literaturaunclassified

Transparency in Corruption and Bribery

Paredes

Parada

2022

Rev. investig. aplicada cienc. empresariales

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La transparencia empresarial se ha convertido en una práctica esencial para generar valor en las compañías. Por ello, es que el objetivo de esta investigación es determinar el nivel de transparencia de una muestra empresas cotizadas chilenas, pertenecientes al IPSA-30. Se examinará la información que divulgan las empresas en la memoria anual, memoria integrada o en su defecto en el reporte de sostenibilidad presente en los sitios web de cada compañía con el fin de analizar el comportamiento de la reportabilidad de la información de acuerdo al marco normativo vigente en Chile a partir de una lista de chequeo. De los resultados, del análisis por dimensión se obtuvieron buenos resultados, se presenta un énfasis en relación a las Políticas anticorrupción. El ranking evidenció que solo 2 empresas cumplieron con la totalidad de lo evaluado que son Viña concha y toro y Colbun. Mientras que de acuerdo al análisis por sector empresarial se logra evidenciar que los sectores como el consumo, industrial y el comercio presentan un destacado nivel de cumplimiento y preocupación por combatir la corrupción en sus diversas formas. Se concluye que, a pesar de sus avances, aún hay un gran margen de mejora en los niveles de divulgación.

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Mitigating bribery risks to strengthen the corporate social responsibility in accordance with the ISO 37001

Veselovská

Závadský

Závadská

2020

Corp Soc Responsibility Env

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The main aim of this research is to develop an innovative Bribery Risk Index (BRI) to measure organization's level of bribery risk in accordance with the ISO 37001 to strengthen the corporate social responsibility and to verify it under the conditions of selected enterprises. The value of this paper is mainly in providing a possible tool to handle the problem of bribery that has not been successfully solved. The ISO 37001 provides general areas where bribery risks could originate in organization, but it does not provide a specific list of risk factors. It is up to companies to create such risk factors, and this paper provides a possible solution to this challenge by creating a complex list of bribery risk factors and incorporating them into one indicator—the BRI. As such, the proposed BRI is an original approach to assessing an organization's level of bribery risk. The results were achieved through four case studies. The first step was risk management application for bribery risk analysis according to ISO 37001. Findings were used to create a list of criteria with specific importance and consequently the creation of a BRI. The proposed index can also serve to compare organizations' levels of bribery risk regardless of their size and serve in bribery prevention because it identifies the areas in the enterprise where the risk of bribery can be significant and can affect the ability of the organization to perform its functions for its stakeholders.

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El deber de gestión del riesgo de corrupción en la empresa emanado de la ley 20393 de Chile: especial referencia a las exigencias de identificación y evaluación de riesgo

Abstract: El deber de gestión del riesgo de corrupción en la empresa emanado de la ley 20393 de Chile: especial referencia a las exigencias de identificación y evaluación de riesgo *

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Análisis jurídico del delito de contrabando aduanero en perjuicio efectivo al patrimonio público ecuatoriano

Análisis jurídico del delito de contrabando aduanero en perjuicio efectivo al patrimonio público ecuatoriano

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Mitigating bribery risks to strengthen the corporate social responsibility in accordance with the ISO 37001

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