Analisis Kinerja Keuangan : Kemampuan Bank Syariah Dalam Penyaluran Pembiayaan

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk menguji pengaruh faktor-faktor kinerja keuangan Bank Syariah dalammelakukan penyaluran pembiayaan, yaitu Dana Pihak Ketiga (DPK), Return on Asset (ROA), Capital Adequacy Ratio (CAR), dan Non Performing Financing (NPF). Penelitian ini mengacu penelitian sebelumnya mengenai penyaluran pembiayaan. Akan tetapi, objek penelitian sebelumnya merupakan Bank Konvensional yang prinsip pembiayaannya berbeda dengan Bank Syariah. Meskipun demikian, ada beberapa penelitian terdahulu mengenai penyaluran pembiayaan di Bank Syariah, namun belum terlalu banyak dilakukan. Oleh sebab itu, penelitian ini dilakukan untuk menjelaskan lebih dalam faktor yang mempengaruhi Bank Syariah dalam melakukan penyaluran pembiayaan. Penelitian ini menggunakan sampel sebanyak 9 Bank Syariah yang berada di Indonesia dengan periode tahun 2010-2015, sehingga diperoleh sampel sebanyak 54. Teknik pengambilan sampel menggunakan purposive sampling dengan teknik analisis regresi linier berganda untuk menguji hipotesis. Hasil penelitian menunjukkan bahwa Dana Pihak Ketiga (DPK) dan Non Performing Financing (NPF) berpengaruh secara signifikan terhadap penyaluran pembiayaan Bank Syariah. Sedangkan Return on Asset (ROA) dan Capital Adequacy Ratio (CAR) tidak berpengaruh terhadap penyaluran pembiayaan Bank Syariah.

Financial Performance Analysis for Return on Assets With a Multiple Linier Regression Approach

“…Penelitian mengenai Kinerja Keuangan dengan menggunakan metode regresi linier berganda pernah dilakukan oleh Dewa dan Ida dengan menggunakan variabel CAR, NPL dan LDR untuk mengukur ROA, [4] Devi dan Ahmad pada tahun 2018 pengaruh NPF, CAR, ROA, DPK terhadap penyaluran pembiayaan bank syariah [5]. Tujuan dari penelitian ini adalah mengetahui Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Kualitas Aktiva Produktif (KAP), Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), dan Financing to Deposit Ratio (FDR) Terhadap Return On Assets (ROA) Pada PT.…”

Analisa Pembiayaan Manufaktur Pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah

“…Dimana nilai CAR menunjukkan 0.627 melebihi tingkat signifikansi sebesar 0.05. Tidak adanya pengaruh CAR terhadap pembiayaan sejalan dengan penelitian yang dilakukan (Permatasari, Devi;Yulianto, 2018) dimana CAR tidak signifikan terhadap penyaluran pembiayaan pada perbankan syariah. Hal ini dikarenakan BPRS merupakan lembaga keuangan yang lebih banyak memfasilitasi pembayaran sehingga rasio modal yang dimiliki atau yang terdapat dalam BPRS memiliki prosentase kecil dibandingkan pembiayaan.…”

Analisa Kinerja Keuangan Bank Muamalat Syariah di Indonesia

“…Gambar 2. Uji Normalitas Dalam penelitian (Permatasari dan Yulianto, 2018) Uji normalitassdigunakan untuk melihat apakah data yang digunakan dalam persamaan regresi telah terdistribusiinormal. Uji Kolmogorov Smirnov digunakan untuk mengetahui normalitas sebuah data.…”

“…Berdasarkannperolehan nilai P-value Obs*R-Squared sebesar 0,2215 makaatidak ditemukan masalah pada autokorelasi, hal ini dikarenakan P-valueeObs*R-Squared = 0,2215 > 0,05, ini membuktikan bahwa persamaan regresi yang digunakan tidak mengandung masalah autokorelasi. Uji heterokedastisitas bertujuan untuk menguji data dalam model regresi linier terjadi ketidaksamaan varian dari residual satu pengamatan ke lainnya (Permatasari dan Yulianto, 2018). Uji heteroskedastisitassdigunakan untuk melihat ada atau tidaknya penyimpangan asumsi klasik pada persamaan regresi yang digunakan.…”

“…Hal tersebut dikarenakann dana perbankan di Indonesia lebih besar dan banyak disalurkan dalam bentuk pembiayaan yang diikuti dengan nasabah yang susah melakukan pengembalian sehingga timbul kredit macet yang menurunkan profitabilitas bank syariah (Hutagalung et al, 2013). Dan juga dalam hasil penelitian (Permatasari dan Yulianto, 2018) menghasilkan bahwa , peningkatan nilai NPF akan berdampak pada berkurangnya kesempatan memperoleh keuntungan dari pembiayaan yang telah diberikan. Hal tersebut mengakibatkan laba yang diperoleh bank syariah semakin berkurang karena memiliki tingkat pembiayaan bermasalah yang cukup besar yang juga berdampak pada kemampuan bank syariah dalam menyalurkan pembiayaan.…”