Uma metodologia de estimação da carga tributária bruta brasileira em bases trimestrais

Santos, Cláudio H. Dos; Costa, Fernanda Reginatto

doi:10.1590/s1413-80502008000400003

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“…Por exemplo, o Imposto de Renda é um tributo, assim como Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (Cofins). 2 A metodologia de construção da série da CTBB trimestral é apresentada em Santos & Costa (2008). 3 Em geral, a maneira como se modela a sazonalidade é artificial e puramente ad hoc.…”

Section: Introductionunclassified

Um modelo econométrico para previsão de impostos no Brasil

Mendonça¹,

Sachsida²,

Medrano³

2013

Econ. Apl.

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ResumoO objetivo deste estudo é modelar as séries individuais para uma amostra de tributos que corresponde por cerca de 80% da carga tributária bruta brasileira. Para isso, usou-se um modelo linear dinâmico bayesiano com parâmetros variáveis. A aplicação deste modelo tem como justificativa as alterações sucessivas ocorridas no sistema tributário nacional que podem implicarem mudanças nas elasticidades relevantes. Os resultados obtidos corroboraram a expectativa quanto à adequação desta metodologia. De um modo geral, temos que os valores observados para a previsão condicional fora da amostra ficaram dentro do intervalo de confiança, sendo que o erro de previsão não se situou acima de 10% nos seis primeiros meses. Os valores das elasticidades na maioria dos casos ficou abaixo da unidade.Palavras-chave: Carga tributária brasileira; Modelo linear dinâmico com coeficientes variáveis; Métodos bayesianos; Previsão. AbstractThe goal of this article is to model the desagregated series of taxes in Brazil. We use monthly data of a sample of taxes in charge for 80% of the Brazilian gross tax burden in the 1995-2010 years. To estimate the model we employ a Dynamic Linear Model (DLM) with variable parameter (West & Harrison 1997). The choice of this particular model was motivated by the constant changes made in the Brazilian tax system during these years. The conditional forecast is performed a year ahead out of the sample. The main conclusions of the paper are the following. In general the results seem strongly satisfactory. The forecasts fall inside the error bands and the predicted error is bellow 10% until six steps ahead. Above this horizon the forecast lose efficiency. Although the model performed quite well for some taxes, further efforts are required for others. Finally, the elasticity appears to have fluctuated below the unity or the majority of taxes.

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Section: Introductionunclassified

Um modelo econométrico para previsão de impostos no Brasil

Mendonça¹,

Sachsida²,

Medrano³

2013

Econ. Apl.

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“…O presente trabalho visa contribuir para o preenchimento de algumas das lacunas supracitadas apresentando estimativas mensais inéditas para a FBCF da APU no período 2002-2010, desagregadas por nível de governo. Nesse sentido, dá-se aqui prosseguimento a esforços similares de construção de séries fiscais de alta frequência baseadas na metodologia das contas nacionais (por exemplo, dos Santos & Costa 2008, dos Santos et al 2010, Gobetti & Orair 2010, Orair et al 2011.…”

Section: Introductionunclassified

Estimativas mensais da formação bruta de capital fixo pública no Brasil (2002-2010)

et al. 2012

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Este artigo apresenta estimativas inéditas de séries mensais da formação bruta de capital fixo (FBCF) das administrações públicas no Brasil de 2002 a 2010. A estimação exigiu um esforço significativo de pesquisa. Em primeiro lugar, realizou-se uma análise criteriosa dos conceitos da contabilidade pública e da contabilidade nacional, enfatizando-se as peculiaridades do processo orçamentário brasileiro que enviesam as estimativas anuais dos investimentos públicos divulgadas nas estatísticas oficiais e que afetam a precisão das informações de alta frequência. Em segundo lugar, desenvolveram-se procedimentos para mitigar estes problemas. Por fim, buscou-se contornar a escassez de informações dos governos subnacionais solicitando-se informações adicionais de centenas de contadores públicos, técnicos ou secretários de Fazenda/Planejamento de todos os estados da Federação, do Distrito Federal (DF) e dos maiores municípios. Palavras-chave: Investimento público; Formação bruta de capital fixo da administração pública; Séries temporais mensais.

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Gastos Públicos E Receitas Fiscais No Brasil: Uma Análise a Partir De Sensibilidade De Parâmetros

Correia

Neto

2021

Rev. econ. contemp.

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RESUMO Este artigo busca mensurar os multiplicadores fiscais para a economia brasileira, levando em consideração os possíveis efeitos dos choques da atividade econômica sobre as receitas fiscais do governo central, a partir de uma análise de sensibilidade de parâmetros. A pesquisa faz uso de um vetor auto-regressivo estrutural com tratamento dos problemas de quebra estrutural e de identificação do modelo estrutural. O choque da atividade econômica sobre as receitas do governo central foi usado como referência para a análise de sensibilidade de parâmetros na tentativa de resolver o problema de identificação do modelo estrutural. Os principais resultados mostram que alterações na carga tributária têm papel de destaque na medição dos multiplicadores fiscais.

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Uma metodologia de estimação da carga tributária bruta brasileira em bases trimestrais

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Um modelo econométrico para previsão de impostos no Brasil

Um modelo econométrico para previsão de impostos no Brasil

Estimativas mensais da formação bruta de capital fixo pública no Brasil (2002-2010)

Gastos Públicos E Receitas Fiscais No Brasil: Uma Análise a Partir De Sensibilidade De Parâmetros

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